Inwestorów zapraszamy do PIT 38 w programie PIT Format

Zbycie papierów wartościowych, udział w spółkach mających osobowość prawną, pożyczenie papierów wartościowych, objęcie udziałów / akcji w spółkach itd.

To wszystko bez problemów rozliczysz w rocznym zeznaniu podatkowym 2017 PIT Format

Wypełnij
zeznanie podatkowe
SZYBKO I BEZBŁĘDNIE

Dla kogo deklaracja PIT 38

Deklaracje PIT 38 służące do rozliczenia się z Urzędem Skarbowym są przeznaczone dla osób, które w roku 2016 uzyskały dochody kapitałowe. Więc jeżeli uzyskałeś przychody z tytułu:

  • odpłatnego zbycia papierów wartościowych, udziałów w spółkach mających osobowość prawną, pożyczonych papierów wartościowych, pochodnych instrumentów finansowych oraz realizacji praw z nich wynikających
  • objęcia udziałów/akcji w spółkach mających osobowość prawną albo wkładów w spółdzielniach w zamian za wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część,

powinieneś wybrać właśnie tę deklarację. Nie będzie również miało znaczenia, iż w tym roku nabyłeś prawo do zbycia papierów wartościowych, gdyż istotna jest data odpłatnego zbycia a nie data, w której poniesiono koszty jego uzyskania.

PIT 38 jest przeznaczony do rozliczenia przychodów osiągniętych poza działalnością gospodarczą. Rozliczenie roczne na tej właśnie deklaracji ma udokumentować transakcje i operacje finansowe, gdzie strony nabywały lub zbywały określone powyżej przychody.

W przypadku gdy sprzedaży dokonujesz w ramach prowadzonej działalności gospodarczej nie składasz deklaracji PIT 38. W tym przypadku takie przychody/starty wykazać powinieneś na PIT36 lub PIT 36L.

Co należy posiadać by rozliczyć się na PIT 38

Najczęściej podstawą rozliczenia się na deklaracji PIT 38 jest uzyskanie od biura maklerskiego obsługującego rachunek inwestycyjny deklaracji PIT-8C. Warto jest również przeanalizować kwoty wynikające z informacji podatkowej, gdyż może dojść do np. zmiany rachunku w roku podatkowym, wówczas PIT 8C może nie obejmować wszystkich kosztów nabycia. Również należy zwrócić uwagę, że nie wszystkie kwoty wykazane w PIT-8C należy wykazać w PIT-38. Niektóre mogą być np. zwolnione z podatku. Ponadto część kosztów należy obliczyć samodzielnie.

Pamiętaj, w zeznaniu należy wykazać kwoty należne, choćby nie były jeszcze otrzymane. Należy również wykazać przychody uzyskane z obrotu prawami na giełdzie nowojorskiej (NYSE) oraz na giełdach wszystkich innych państw, które w umowach o zapobieganiu podwójnemu opodatkowaniu, określają miejsce opodatkowania takich dochodów jako kraj zamieszkania podatnika.

Natomiast obrót akcjami w kraju, z którym Polska nie podpisała takiej umowy, podlega opodatkowaniu tylko w kraju, w którym przychód faktycznie jest uzyskiwany - wg tamtejszego prawa podatkowego.

Istotną również informacją jest to, że jeżeli sprzedaż udziałów odbyła się poza rachunkiem inwestycyjnym, to Twoim obowiązkiem jest samodzielne wypełnienie PIT 38 na podstawie innych dowodów uzyskania przychodów/dochodów.

W porównaniu do innych zeznań rocznych PIT-38 jest o tyle prostszy, że nie odliczamy w nim składek społecznych i zdrowotnych oraz nie wykazujemy tu zaliczek na podatek dochodowy.

Wspólne rozliczenie z małżonkiem

Nie ma możliwości wspólnego rozliczenia, ponieważ PIT ten służy wyłącznie do indywidualnego rozliczenia. Małżonkowie powinni złożyć deklarację PIT 38 niezależnie, każdy dla siebie.

Termin złożenie jest do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

Jakie załączniki do PIT 38

Do tej deklaracji możesz dołączyć następujące załączniki :

  • PIT ZG – Informacja o wysokości dochodów z zagranicy i zapłaconym podatku w roku podatkowym
  • ZAP-3 – Zgłoszenie aktualizacyjne osoby fizycznej będącej podatnikiem.
  • NIP-7 - Zgłoszenie identyfikacyjne (zgłoszenie aktualizacyjne) osoby fizycznej będącej podatnikiem lub płatnikiem.

Partnerzy:

Darmowy pit program FORMAT ułatwia wypełnić rozliczenie pit 2018 i podarować 1 % na działalność dobroczynną dla OPP
Bezpłatny program pity 2018 FORMAT uproszczą rozliczenie pit-37 i przekazanie 1 % podatku dla organizacji pożytku publicznego
Darmowy program pity FORMAT uproszczą rozliczenie pit 2018 i przekazanie 1 procent odpisu podatku z pit-37 dla OPP
Zeznanie podatkowe 2017 to prosty sposób na podarowanie dla potrzebujących 1 procenta podatku. Ułatwia to darmowy program PIT FORMAT 2018
Rozliczenia podatkowe to łatwy sposób na przekazanie dla OPP 1 % podatku. Ułatwia to bezpłatny program PIT 2017 FORMAT
Bezpłatny program PIT 2018 FORMAT wspiera organizacje pożytku publicznego w otrzymaniu 1procent podatku na ich działalność dobroczynną
Darmowy program PIT 2017 FORMAT pomaga organizacjom pożytku publicznego w pozyskiwaniu 1 % podatku na ich działalność charytatywną
Szybko i bezbłędnie. Darmowy program pit 2017 online, także pit-37 i inne pity 2017