Ulgi i odliczenia
Ulgi oraz odliczenia w podatkach są dość
istotnym elementem dla każdego z nas. Są one bowiem udzielane przez
ustawodawcę w szczególności ze względów społecznych i ekonomicznych. Ponadto ich celem jest zwiększenie
sprawiedliwości opodatkowania, a tym samym obniżenie ciężaru, jaki możemy ponieść przy rocznym zeznaniu
podatkowym.
Jakie są dostępne ulgi i odliczenia w podatkach oraz jakie są dokumenty potrzebne, aby z nich
skorzystać:
Możemy podzielić je na odliczenia od dochodu i na odliczenia od podatku:
-
Od dochodu:
- składki społeczne ZUS – w przypadku przedsiębiorcy dowody opłacania składek, w
przypadku
pracowników PIT-11 od
pracodawcy oraz RMUA
-
Składki zdrowotne – dotyczy tylko przedsiębiorcy rozliczającego się ryczałtem ( 50% zapłaconych składek)
lub podatkiem liniowym (całość zapłaconych składem, max. 10 200 zł) na podstawie dowodów opłacania
składek, RMUA
- darowizny:
- krew i osocze – zaświadczenie jednostki krwiodawstwa o ilości oddanej krwi
- kościół, kult religijny – dowód wpłaty na rachunek obdarowanego, oświadczenie o jej przyjęciu
- pożytek publiczny – jw.
- publicznym szkołom na cele kształcenia zawodowego
- na cele odbudowy Pałacu Saskiego, Pałacu Brühla oraz kamienic przy ulicy Królewskiej w
Warszawie
- internet – imienne faktury
- zwrot nienależnych świadczeń – dane zwracającego, otrzymującego, informacje o tytule
świadczenia, kwota
zwrotu
- IKZE – na dokumencie: dane opłacającego składkę, instytucji finansowej, opłacona kwota,
rodzaj
świadczenia (za co płatność)
- rehabilitacja – umowa własności (współwłasności) pojazdu + potwierdzenie zlecenia i
odbycia zabiegów;
gdy wymagane dodatkowo – potwierdzenie stopnia niepełnosprawności.; przewodnik (obowiązek wskazania
osoby przewodnika), pies asystujący (certyfikat); inne wydatki, w tym leki, sprzęt rehabilitacyjny,
ułatwiający funkcjonowanie – dane nabywcy, sprzedawcy, za co płatność, ile zapłacono za wydatek na cele
rehabilitacyjne lub ułatwiające wykonywanie czynności życiowych; w przypadku wydatków na leki lub
niezbędne zabiegi – dokumentacja medyczna od lekarza lub udokumentowana konieczność przeprowadzenia
takiej terapii,
- budowlana – faktury lub inne dokumenty za poniesione wydatki.
- ulga termoizolacyjna – faktury lub inne dokumenty za poniesione wydatki.
- ulga na zabytki – faktury od podatnika VAT
- ulga na stworzenie nowego produktu - faktury, dokumenty potwierdzające koszt
- ulga na sport/kulturę/szkolnictwo wyższe – dowód zapłaty
- na inwestycję w spółkę alternatywną
- ulga na terminal płatniczy oraz na wydatki na jego obsługę- faktury, dokumenty potwierdzające koszt
- na składki na związki zawodowe - dowód zapłaty
- ulga na robotyzację - dokument potwierdzający płatność .
-
Od podatku:
-
ulga prorodzinna – bez dowodów, istotny jest okres sprawowania opieki oraz uprawnienia
do jej sprawowania
-
ulga abolicyjna – poświadczenie o wartości podatku zapłaconego za granicą za dany rok
-
ulga budowlana – z zgodnie z przepisami obowiązującymi w trakcie uzyskiwania praw do
ulg (prawa nabyte)
-
ulga odsetkowa – potwierdzenie banku o wartości opłaconych w roku odsetek
-
szkolenie uczniów – decyzja o uldze uczniowskiej z organu podatkowego
-
pomoc domowa – dowód opłacenia składek ZUS i umowa aktywizacyjna
Inne odliczenia:
- strata – nie wymagane, podstawą jest deklaracja za poprzednie lata
- 1,5% podatku
Kliknij i rozlicz każdą ulgę w PIT 2024 w Programie PIT Format >>
